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火币积分平台-青云科技:关于上海证券交易

币圈快讯 币圈最新消息 2022年06月16日

  司2021年年度报告的信息披露监管问询函》的回复公关于上海证券交易所《关于对北京青云科技股份有限公告

  存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏本公司董事会及全体董事保证本公告内容不,性和完整性依法承担法律责任并对其内容的真实性、准确。

  股份有限公司2021年年度报告的信息披露监管问询函》(上证科创公函【2022】0167号)(以下简称□=●“问询函”)北京青云科技股份有限公司(以下简称▪▲“公司”)于 2022年5月23日收到上海证券交易所出具的《关于对北京青云科技,关问题逐项进行认真核查落实公司就《问询函》关注的相。题回复如下现将有关问:

  2021年度问题 1=□◇:,项目改用净额法确认公司对云产品部分,度收入合计7调减前三季,84万元718.,季度收入的20▼•■.75%占调整前2021年前三□☆,润等财务指标不影响当期利。

  目的具体时间、经营模式△■、主要合同条款请公司:(1)补充开展上述云产品项●▷☆,认收入的原因及合理性说明前期按照总额法确●▪,要合同条款是否发生改变本期相关业务模式▽-▷、主;》《监管规则适用指引—会计类第1号》等规定(2)结合《企业会计准则第 14号——收入◆☆○,确认以上业务收入的原因及合理性说明公司2021年度改以净额法,计差错更正是否属于会;其他定期报告、季度报告有关收入等财务数据、指标的影响(3)说明对云产品部分项目改用净额法确认收入对公司,予以更正并相应。

  具体时间、经营模式、主要合同条款(一)补充开展上述云产品项目的★…,认收入的原因及合理性说明前期按照总额法确,要合同条款是否发生改本期相关业务模式、主变

火币积分平台-青云科技:关于上海证券交易所《关于对北京青云科技股份有限公司2021年年度报告的信息披露监管问询函》的回复公告

  购 浪潮服务器 11 电信云项目采▷△,21年3月 第三方硬件采购及销售481.71 0.50% 20▼…,三方硬件并对外销即公司独立采购第售

  .43% 2021年6月 公司提供云平台软件产品或软硬一体组合产4 国电投综合智慧能源项目 青云软件+硬件 920.11 14品

  司选择的运输方式(公司付费)1 电信云项目采购 采用公□▪;客户指定地点产品运送至,人对产品进行检查由公司指定签收,品相符如产,署相关文件则应当场签,成交付即完,署相关文件如拒绝签▽▲◆,完成交付则视为◆★。与交易文件不符如客户发现产品●●★,内将情况告知公司应在3个自然日,的产品做补发或换货处理公司核实后就不符合约定;知产品与约定不符的情况客户未在3个自然日内告,完成交付则视为□◆▽,品到货之日交付日为产。

  用公司选择的运输方式(公司付费)4 国电投综合智慧能源项目 采;客户指定地点产品运送至,人对产品进行检查由公司指定签收,品相符如产,署相关文件则应当场签••,成交付即完,署相关文件如拒绝签,完成交付则视为未。与交易文件不符如客户发现产品,内将情况告知公司应在5个自然日,的产品做补发或换货处理公司核实后就不符合约定;知产品与约定不符的情况客户未在5个自然日内告,完成交付则视为,品到货之日交付日为产。厂家提供维保硬件由生产=▷,件由公司提供维保涉及的公司的软。

  扩建项目 ①上海科发极地所联邦云▪★:由公司承担运费5 上海科发极地所联邦云及SciPlus科研云,于生产厂商提供的运输标准的特殊要求但若客户对硬件设备的运输方式有高,费用由客户承担因此导致的相关。建项目:由客户承担运输费SciPlus科研云扩,及地点办理硬件设备的运输手续但公司负责按照客户指定方式,安全的方式进行运输并保证采用恰当、。户指定地点后②产品到达客, 规格▽△、型号、数量、包装等进行检查客户签收人应根据交货清单就产品的…•,《产品验收单》检查无误签署;厂家提供维保硬件由生产●●,科技提供维保软件由青云●▪◇。

  1年度202,平台建设及服务器采购公司客户拟进行专属云=-▽,客户需求为满足,了浪潮品牌服务器公司向客户销售,建设项目的软件产品方案供商讨并同步向客户提供了专属云平台•-=,品未实现销售但最终软件产▼☆▪,售了第三方硬件仅向此类客户销□▲☆,主独立选择供应商考虑到公司可以自,的定价权具有一定☆▪,总额法确认收入所以前期公司按=▽。

  统△-、分布式存储等软硬一体组合产品的常规经营模式本类经营模式为公司云产品业务向客户交付超融合系,品方面软件产★■,技术解耦实现产品化公司将云计算核心,oud企业云等云计算软件产品形成公司自研的QingCl;品方面硬件产,事硬件生产因公司不从▽○,T环境采购所需配置及型号的ODM硬件设备硬件产品为公司根据适用于客户IT架构及I★○■。基础上在此,将相关软件产品和硬件产品简单组装公司交付的软硬一体组合产品并非,的核心技术能力而是利用自身•◇,列的测试…★、调整和适配对软硬件产品进行一系,化、交付部署、售后维护等环节的一体化解决方案提供涵盖IT架构咨询与设计△▷、软硬件产品适配优。

  由于客户IT架构及IT环境复杂本类项目的业务模式及流程为◆□▼:①,况及已有IT系统进行分析设计公司在前期需根据客户实际情▷△★,基于青云相关云产品的云计算服务解决方案向客户提供适合其IT架构及IT环境△=、,足其目标需求的软硬件产品配置清单并根据前期解决方案向客户出具满•▷;方案后②确定◁…▽,青云云平台软件或软硬一体组合产品客户根据软硬件产品配置清单采购,源和硬件(如需)并相应采购电信资◆▼;件产品经交付实施后③以上软件产品及硬=…,组合产品的搭建完成软硬一体,云系统部署形成私有。

  项目中在本类,计算服务解决方案设计公司参与负责客户云,统、软硬一体组合产品并交付实施了云平台系-☆,硬一体组合产品承担最终责任对客户采购的云平台系统、软,任人身份认定符合主要责,期按总额法确认收入故公司对本类项目前。

  》《监管规则适用指引—会计类第1号》等规定(二)结合《企业会计准则第14号——收入◁△•,确认以上业务收入的原因及合理性说明公司2021年度改以净额法△▲,计差错更正是否属于会;

  《监管规则适用指引—会计类第1号》等规定1☆▼、结合《企业会计准则第14号——收入》▷★-,法确认以上业务收入的原因及合理说明公司2021年度改以净额性

  财会[2017]22号)第三十四条规定根据《企业会计准则第14号——收入》(,商品前是否拥有对该商品的控制权□○■“企业应当根据其在向客户转让,份是主要责任人还是代理人来判断其从事交易时的身★◇-。品前能够控制该商品的企业在向客户转让商,主要责任人该企业为,收对价总额确认收入应当按照已收或应;则否★●,为代理人该企业,金或手续费的金额确认收入应当按照预期有权收取的佣,除应支付给其他相关方的价款后的净额该金额应当按照已收或应收对价总额扣,金金额或比例等确定或者按照既定的佣◇…。

  方取得商品控制权后(三)企业自第三▷◁◆,他商品整合成某组合产出转让给客户通过提供重大的服务将该商品与其。

  是否拥有对该商品的控制权时在具体判断向客户转让商品前,于合同的法律形式企业不应仅局限=●▷,有相关事实和情况而应当综合考虑所,和情况包括这些事实◇=☆:

  管规则适用指引—会计类第1号》等规定外除《企业会计准则第14号——收入》《监,年12月2021,会计准则切实做好企业2021年年报工作的通知》财政部▪△☆、证监会等四部委发布《关于严格执行企业,商品涉及其他方参与其中时要求“当企业向客户销售,于合同的法律形式企业不应仅局限●■,有相关事实和情况而应当综合考虑所,客户之前是否控制该商品评估特定商品在转让给,份是主要责任人还是代理人确定其自身在该交易中的身。商品的控制该◆▪,主要责任人其身份为▽••,确认收入用总额法◆△;该商品的不控制=▽,为代理人其身份◁•,确认收入用净额法。、电商等应予以特别关注部分行业如贸易★…▷、百货,相关规定进行判断和会计处理应当严格按照新收入准则的★•。△★”

  购及销售业务中第三方硬件采,供商品的首要责任公司负有向客户提□◆,件产品运输至客户指定交货地点但实物流转为供应商直接将硬,控制该存货公司并未;验收与公司对供应商的验收同时完成公司的直接客户对公司硬件产品的;服务以原厂商规定为准硬件产品的保修及售后•☆■。

  要求及原因基于以上,和监管规则适用指引公司依据新收入准则,业务逐一重新判断后改按净额法确认收入并结合业务实质对第三方硬件采购及销售。

  备销售项目••:对于智能设备销售项目南网科技 上交所科创板 智能设,部分设备的供应商即使客户指定了,工艺图纸、元器件选配◁□◆、整机质量控制等核心工作但该类产品仍主要由公司负责产品设计、定型、,定的方案进行生产加工供应商仅根据公司确。技通过商务谈判确定的采购价格则是由南网科○◆■,购价格波动的风险南网科技承担了采,有不可替代的作用在该类交易中具,确认销售收入故以总额法◇◁。

  供应链贸易是客户指定供应商及交易价格海程邦达 上交所主板 供应链贸易:。易对象签订的贸易执行合同海程邦达与主要供应链贸◇☆,与客户和供应商签署商品买卖合同海程邦达均是以自身名义分别独立▼▷◆,品质、数量、交货期、检验标准、价格等内容包括但不限于货物的规格、型号…▷、,货款 等合同条款并安排履行收付◆…◁,商品采购和销售行为的合同履约义务在此过程中海程邦达需要独立承担•▷。外此•▲,以自身名义履行报关和缴税退税义务发行人在商品贸易执行过程中需要◇■…。确认销售收入故以总额法。

  客户指定供应商模式下的销售和采购业务超捷股份 深交所创业板 超捷股份在•△,独立相互,托加工业务不属于受▼▲。确认销售收入故以总额法。

  份有限公司山东省分行营业部提供的社会保障卡项目信息平台建设项目、为营口市人力资源和社会保障局软件开发项目由客户自主决定所采购的设备(包括供应商选择、价格○-•、数量•…△、结算条款等)山大地纬 上交所科创板 向中国工商银行股份有限公司山东省分行营业部提供的社会保障卡项目信息平台建设项目、为营口市人力资源和社会保障局软件开发项目…★:山大地纬向中国工商银行股,行发送商品并承担存货风险供应商根据客户的指令进,动风险以及该设备的售后服务责任包括存货毁损灭失、减值、价格波,咨询及服务的责任公司只承担相关。4号—收入》的相关规定按照《企业会计准则1,法进行确认应采用净额。

  对电子产品业务○•■:该类电子产品供应商为客户指定供应商国创高新 深交所主板 2017年度至2019年度,购价格无自主定价权国创高新对该产品采▽☆,之后不承担该商品的存货风险且国创高新在转让商品之前或,性原则考虑出于谨慎,业务中为代理人国创高新在此项,用净额法确认收入根据新收入准则采。

  按照主要部件的采购价格加上公司软件和硬件系统集成配套服务费后确定恒宝股份 深交所主板 特种通信物联网业务:该业务产品的销售价格,要部件的采购价格售价基础来源于主,为客户指定供应商该主要部件供应商,购价格无自主定价权恒宝股份对该部件采,最终售价中占比较高且该部件采购价格在,品无自主定价的权利恒宝股份对最终产●▲。此因□…•,性原则考虑出于谨慎☆◁,认为公司•△▷,准则采用净额法确认收入该业务应当根据新收入。

  项目实施过程中虽然公司在整个,为主要责任人公司的身份▪-▷,情形的上市公司会计处理方式但参考存在客户指定供应商,慎性原则出于谨,件部分按净额确认收入公司仍将上述业务的硬…◇。

  采购及销售业务公司第三方硬件▲△◇,售改以净额法确认收入属于会计差错即公司独立采购第三方硬件并对外销•▽。

  入系客户对硬件部分的采购指定了具体供应商的情形下采用净额法公司云平台软件产品或软硬一体组合产品业务改以净额法确认收,件部分的采购指定了具体供应商的情形2020年度及以前未出现客户对硬▪▷○。

  讲解的规定:会计政策变更根据企业会计准则以及相关,用的会计政策改用另一会计政策的行为是指企业对相同的交易或事项由原来采。或者事项与以前相比具有本质差别而采用新的会计政策下列情况不属于会计政策变更:(1)本期发生的交易;交易或者事项采用新的会计政策(2)对初次发生的或不重要的。组合产品业务改以净额法确认收入公司云平台软件产品或软硬一体,分的采购指定了具体供应商变更的原因为客户对硬件部,件部分的采购指定了具体供应商的情形2020年度及以前未出现客户对硬,事项与以前相比具有本质差别而采用新的会计政策■▽▲”符合企业会计准则讲解中关于“本期发生的交易或者,策变更的规定不属于会计政◇△=。

  其他定期报告▲-、季度报告有关收入等财务数据、指标的影响(三)说明对云产品部分项目改用净额法确认收入对公司○△☆,予以更并相应正

  户中标通知单及业务执行过程中的沟通记录等3、检查销售合同、销售订单、技术方案◇◁、客,制权转移的条款与条件识别与所承诺商品控,主要责任人或代理人识别企业交易身份是,合企业会计准则的规定评价收入确认是否符。

  单、发票等判断公司在交易中的身份及业务线、实施函证程序4、检查物流发货轨迹、货物签收单、验收单、回(付)款●□,户进行函证对上述客□★◁,额及往来余额包括交易金。

  监管规则适用指引—会计类第1号》等规定结合《企业会计准则第14号——收入》《▪▷•,目改用净额法确认公司云产品部分项,改用净额法确认收入属于会计差错其中第三方硬件采购及销售项目○■;项目改用净额法确认收入系公司基于谨慎云平台软件产品或软硬一体组合产品销售,收入准则所做的调整是为了更严谨执行新,计政策变更不属于会,定期报告追溯调整无需对以前年度▷☆-。

  告、季度报告有关收入等财务数据、指标的影响已准确披露对云产品部分项目改用净额法确认收入对公司其他定期报,确更正并正。

  021年度问题2=◁•:2,户实现销售18公司对前五大客,23万元126.,例为42.77%占销售总额的比●★,中度较高客户集•☆。户5为本期新进前五大客户其中客户2、客户3○▲■、客△…•。时同▷▽,前五大客户中2020年度,客户5为当年新进前五大客户客户2、客户3、客户4和▽●。1年度202,应商实现采购18公司对前五大供,40万元029.,例为44.44%占采购总额的比◆▷□,中度较高采购集。为本期新进前五大供应商其中供应商1★◁▽、供应商5。

  •○、2021年度前五大客户名称请公司◁=▼:(1)补充2020,模式•△、销售内容■■、合作历史★△▲、是否为关联方、应收款项余额以及公司对其2020年度、2021年度销售金额、销售,较为频繁的原因及合理性说明公司前五大客户变化◁■;称▪▪、采购内容、合作历史○◁★、应付款项余额(2)补充2021年前五大供应商名。

  021年度前五大客户名称(一)补充2020、2,模式●○、销售内容、合作历史、是否为关联方◇△、应收款项余额以及公司对其2020年度••▲、2021年度销售金额▽△●、销售☆◁●,化较为频繁的原因及合理说明公司前五大客户变性

  售模式▼-、销售内容☆◆、合作历史、关联关系、应收款项余额情况如下公司2020年度、2021年度前五大客户名称▽•、销售金额、销-●:

  内容 合作历史 是否为关联方 当年末应收款项余额(万元期间 序号 客户名称 销售金额(万元) 销售模式 销售)

  伟仕佳杰科技有限公司 52021年度 1 上海▪□, 云产品 2016年933.92 经销△◁▪,渠道经销体系公司着手建立,司沟通交流后建立合作关系与北京伟仕云安科技有限公=□。期内报告●…,提供超融合系统、云平台软件等公司主要通过其向二级经销商,模扩大、合作关系加深2019年因交易规,更换为注册资本更高的关联方佳电(上海)管理有限公司北京伟仕云安科技有限公司将与公司的交易及签约主体,安科技有限公司发生交易公司不再与北京伟仕云▼=。务主体更名为上海伟仕佳杰科技有限公司2020年佳电(上海)管理有限公司业,《授权总分销协议》公司已与之重新签署。公司第一大客户 否 22017年至今均稳定为,3.5625

  产品有限责任公司 42 四川长虹佳华信息,华信息产品有限责任公司成立于2004年817.20 经销 云产品 四川长虹佳,本20实缴资,元人民币000万★◁,有限公司(子公司系长虹佳华控股,、软件及云计算产品经销多品牌IT设备。20年20△◁•,系建设需求因渠道体,责任公司沟通和交流后建立合作关系公司与四川长虹佳华信息产品有限,协议》并开始交易签署《授权总分销。期内报告,销商渠道建设公司拓展总经▽•◇,商服务网络增加总经销,超融合系统-==、云平台软件等通过其向二级经销商提供◁■◁,五大客户 否 754.4交易金额上升进入公司前1

  科技有限公司 33 北京中科盈智,科盈智科技有限公司成立于2011年852★▪.05 经销 云产品 北京中…●△。19年20▪★▲,司沟通交流后开始建立合作关系北京中科盈智科技有限公司与公○□。成青云产品◆▷◇、提供解决方案的能力北京中科盈智科技有限公司具有集,成项目中合作投标主要与公司在集。期内报告,融合系统▲◆▪、云平台软件、存储系统等公司主要通过其向终端客户提供超▼▪,五大客户 否 17.6交易金额上升进入公司前4

  股有限公司 24 江苏交通控, 云服务 2017年035.81 直销,比选并了解公有云厂商后江苏交通控股有限公司,试双方开始建立合作联系联系公司进行公有云测。期内报告○◇◇,供云平台服务公司主要提•▷,务的各种场景支持其交通业,定为公司前五大客户 2019年至今均稳, 否-

  云计算有限公司 15 北京神州数码,数码云计算有限公司成立于 2015年487□◁△.25 经销 云产品 北京神州,(000034▷●-.SZ)子公司系神州数码集团股份有限公司,、软件及云计算产品经销多品牌IT设备▪•◁。16年20,渠道经销体系公司着手建立□…,公司沟通交流后建立合作关系与北京神州云科信息服务有限,销协议》并开始交易签署了《授权总分☆…▼。业务主体更名为北京神州数码云计算有限公司2017年北京神州云科信息服务有限公司,《授权总分销协议》公司已与之重新签署。否 287.12020年及 2

  前以,单数量及金额较少公司与其交易订;期内报告,经销体系建设公司拓展渠道▲●,商服务网络增加总经销,超融合系统•○、云平台软件等通过其向二级经销商提供,入公司前五大客交易金额上升进户

  科技有限公司 22 北京融科宏业○▽-,京融科宏业科技有限公司成立于2014年610.10 直销+经销 云产品 北,资本1实缴,元人民币000万■■◆。20年20★■,司沟通交流后开始建立合作关系北京融科宏业科技有限公司与公★◇▽。集成青云产品●△、提供解决方案能力北京融科宏业科技有限公司具有,集成项目中进行投标主要与公司合作在。期内报告▪●-,系统支持其系统建设公司向其提供超融合•-,供超融合系统等 否 并通过其向终端客户提-

  股有限公司 13 江苏交通控,销 云服务 同上841.87 直,合作历史介绍 否 请见2021年度-

  业技术有限公司 14 山东同方中力工◁…•,中力工业技术有限公司成立于2016年650-■.76 经销 云产品 山东同方。20年20,公司沟通交流后开始建立合作关系山东同方中力工业技术有限公司与。围绕战略客户提供联合解决方案山东同方中力工业技术有限公司,客户项目中进行合作主要与公司在战略。期内报告,云平台软件、存储系统等 否 1公司主要通过其向终端客户提供,5.8165

   云产品 北京可利邦信息技术有限公司成立于2007年5 北京可利邦信息技术有限公司 993.85 经销,本1亿元实缴资,决方案提供商和系统集成供应商是国内领先的行业信息化整体解,业信息化解决方案•▲•、系统集成硬件销售和软件研发五大核心业务主营业务涵盖人工智能服务平台、整体IT解决方案▼□、金融行。16年20,公司沟通交流后开始建立合作关系北京可利邦信息技术有限公司与。公司定位为独立软件开发商北京可利邦信息技术有限,提供联合解决方案能力具有集成青云产品☆•◇、,项目中进行合作投标主要与公司在集成。期内报告,系统、云平台软件等 否 477…△.7公司主要通过其向终端客户提供超融合6

  的二级经销商普遍经营规模较大、设立时间较早2020年度及2021年度新进入前五大客户◆▷○,外同时经销其他品牌除经销青云品牌产品,体或公司关联方并非新设立主。

  司云产品业务销售原先以直销模式为主1-◁、销售模式由直销向经销调整:公,云产品业务客户销售金额较高2019年度直销模式下部分=…□,前五大客户已进入公司。9年以来201,两级经销模式公司积极推广,品快速推广以实现产,经营风险同时降低。模式下在此■•,降低资金风险、推动公司业务顺利开展总经销商定位为加快实现销售回款、;为公司产品拓展客户二级经销商主要负责▪•▷,等流程性事务处理包括投标▽☆,与公司签订采购合同与总经销商或直接,户签订销售合同并最终与终端客。此因,年度以来2020,客户提供云产品及相关配套服务公司均主要通过经销商向终端,五大客户不再有云产品业务直销客户导致2020年度及2021年度前,额较多的经销商客户更多为合作项目及金。

  1年完成首次公开发行并在科创板上市后2、两级经销渠道体系拓展:公司202,、资信实力得到验证资金实力有所增强,力及上述实力的认可出于对公司行业影响,了与公司的交易规模总经销商新增或扩大。时同,条件允许的情形下公司亦鼓励在销售,二级经销商供货通过总经销商向◇○,险及回款风险以降低信用风。此因,户中新增2家总经销商2021年度前五大客,任公司=☆•、北京神州数码云计算有限公司分别为四川长虹佳华信息产品有限责▲▷■。

  主要包括解决方案提供商、独立软件开发商和技术服务提供商三类3、终端客户需求差异导致的二级经销商变动•▪:公司二级经销商▷▽=,位划分存在差异其角色特点及定△▼,解决方案、提供售后支持运维服务能力分别定位于行业及区域客户、集成联合。通过其供应商名录中的经销商完成采购不同终端客户根据自身的差异化需求,点协同最合适的经销商合作投标公司亦根据其业务特点及需求特▷▪。此因,不相同、已有终端客户续采订单规模也不尽相同由于各年度进行云计算产品建设的终端客户各,的二级经销商出现一定变动因此公司历年前五大客户中☆=,及销售过程中的合理情形为ICT行业业务开展。

   服务器等硬件设备 2021年1 北京中辉致远科技有限公司,科技有限公司开始合作公司与北京中辉致远▷■,限公司为浪潮代理商北京中辉致远科技有,器以及相关的硬件产品 832=●….1报告期内主要供应产品为超融合服务6

  限公司 房屋 2021年2 成都科杏投资发展有☆▪,划和业务拓展需要根据公司的战略规,立研发中心公司拟设•☆,赁成本降低租,区发展第二总部并计划在西南地,有限公司购买名下房产向成都科杏投资发展-★,科技园(成都园)四期B区11栋所购房产位于电子科大国家大学,面积4建筑▲=•,3平方米 222.3-

  京)有限公司 交换机等网络设备3 信亦宏达网络存储技术(北,络设备 2021年闪存盘、磁盘等网,术(北京)有限公司取得合作公司与信亦宏达网络存储技,全栈云项目二期NetAPP合作项目为某大型商业银行,产品以补充在NAS上的需求为了整合NetAPP存储-☆•,别存储双活的需求弥补数据中心级,tAPP硬件产品 采购其提供的Ne-

  柜、带宽▽□、IP等数据中心资源 2015年4 中国电信股份有限公司北京分公司 机,北京分公司开始深入合作至今公司与中国电信股份有限公司,、电信防护等产品采买并使用机柜,完成逐步扩容 262.7PEK3D机房自建立起已0

  机柜…▼、带宽、IP等数据中心资源 2015年起5 中国联合网络通信有限公司北京市分公司 ▲-,公司北京市分公司深入合作至今公司与中国联合网络通信有限☆=□,了PEK3C机房报告期内新增建立,带宽◇▼-、IP等产品向其采购机柜、。7.0107

  存货材料成本直接相关的采购项目注▷▪◁:公司采购总额核算范围包括与,房租、物业等与存货材料成本不直接相关的采购项目以及固定资产◇◁▼、无形资产、长期待摊费用■…、房屋、■▪,定供应商范并据此确围

  及2021年度前五大供应商签署的主要销售和采购合同2、查阅公司与2020年度●☆、2021年度前五大客户;

  核查经,2021年度前五大客户变动较为频繁保荐机构认为●□:公司2020年度和◁•,道体系拓展、终端客户需求差异导致的二级经销商变动主要原因包括销售模式由直销向经销调整…○-、两级经销渠,动及销售策略有关与公司销售模式变•□,及销售过程中的合理情形为ICT行业业务开展。

  021年度问题3:2,实现营业收入38公司直销模式下▽◆,99万元490.,1.44%毛利率为,13个百分点同比减少8■□=.;现营业收入3经销模式下实★▪,22万元844.,1.48%毛利率为3,.13个百分点同比增长14◁△○。

  容及其毛利率变化、市场需求△▲、竞争情况等请公司结合不同销售模式下的主要销售内○▼,毛利率差距增大的合理性说明公司不同销售模式下。

  复核经◆•▷,营业务分销售模式情况数据披露有误公司2021年度报告中披露的主,正后更•□,销售金额△◁、销售内容及毛利率情况如下公司2021年度在不同销售模式下的:

  减(%) 营业成本比上年增减(%) 毛利率比上年增减(%销售模式 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年增)

  户销售超融合系统□▪、分布式存储、云软件-★●、战略软件等产品及相应服务(1)云产品业务■•●:通过总经销商、二级经销商两级经销体系向终端客●•,积极推广两级经销模式2019年以来公司,项目需求均较多通过经销模式覆盖新拓展客户项目需求、已有客户新★☆;

  终端客户提供机柜托管○▪◁、混合云网络接入、智能广域网等产品及服务(2)云服务业务•▷:通过经销商向部分具有混合云部署需求的下游。

  式下毛利率为21.81%公司2021年度经销模●○▪,△▽▪.46个百分点同比下降11◁=,务毛利率下降所致主要为云产品业。球供应链紧张双重背景下在新冠肺炎疫情管控及全,服务器等硬件采购成本有所上升全球芯片元器件•◁●、存储颗粒●◇、。采购预算规模及日趋激烈的云计算行业竞争态势但受限于下游终端客户已提前确定的年度IT,谈判空间有限导致公司价格□▷,单一般给予较高销售折扣公司为获取新客户及新订,空间大幅压缩进而导致利润。背景下在上述,务毛利率较上年下降11.53个百分点2021年度公司经销模式下云产品业,率水平有所下降拖累整体毛利。

  减(%) 营业成本比上年增减(%) 毛利率比上年增减(%销售内容 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年增)

  软件、战略软件等产品及相应服务向终端客户进行销售(1)云产品业务:部分超融合系统▪-、分布式存储、云,扩容•▼、续采■☆▽、定制化服务需求主要为已有客户过往项目的◆▪,的非标准化项目需求以及部分新拓展客户,火币积分平台团队承接主导外公司除自有产品,件或定制开发服务配合完成经常需外购第三方硬件、软,总体低于经销模式因此毛利率水平;

  有云服务以直销模式为主(2)云服务业务:公,户提供机柜托管、混合云网络接入、智能广域网等服务此外亦直接向部分具有混合云部署需求的下游终端客。率基本维持在-30%左右近年来云服务业务整体毛利•…,业务毛利率亦为-32.72%2021年度直销模式下云服务▲▷-,整体毛利率相当与云服务业务。

  下毛利率为-19.43%公司2021年度直销模式,33个百分点同比下降9.-▽,易金额降低、对直销模式下整体毛利贡献下降所致主要系毛利率较高的云产品业务通过直销开展的交。21年毛利率为19.56%直销模式下云产品业务20,本保持稳定较上年基;毛利率为-32.72%云服务业务2021年,4.08个百分点较上年小幅下降●•,显著差异但不存在。

  减(%) 营业成本比上年增减(%) 毛利率比上年增减(%销售内容 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年增)

  售内容均为云服务业务公司涉及代理模式的销,客户在公有云平台上的消费产生系通过代理商协助发展的公有云。

  下毛利率为-48▼-▪.01%公司2021年度代理模式,本保持稳定较上年基,021年毛利率基本保持一致并与直销模式下云服务业务2◆○•。

  率基本保持稳定外除代理模式下毛利▷…,销模式下毛利率均出现一定下滑2021年度公司经销模式及直,个百分点•◁、-9.33个百分点下降幅度分别为-11.46,毛利率差距未增大但不同销售模式下。

  要销售内容、毛利率变化及原因”之分析根据本题之“(一)不同销售模式下的主,成▽=•:1、云产品经销模式金额比例上升■=■:两级经销商在帮助公司快速拓展业务的同时上述变动主要由云产品经销模式金额比例上升、经销模式毛利率下降两方面原因造,了经营风险有效降低,设备及软件售卖的典型模式亦是ICT及电子行业硬件。积极推广两级经销模式2019年以来公司=▷▼,销商为公司产品拓展客户通过总经销商、二级经,产品推广快速进行,等流程性事务处理包括投标◁◆●。1年以来202,部分新拓展客户非标准化项目需求外除部分已有客户过往项目后续需求及,户新项目需求均较多通过经销模式覆盖公司针对新拓展客户项目需求▪▪、已有客,上升、直销模式金额比例相应下降因此云产品经销模式金额比例有所。

  预算一般于前一年第四季度提前制定且弹性相对较低2、云产品经销模式毛利率下降▲▷:下游终端客户IT,件采购成本上升背景面对2021年度硬,客户及新订单公司为获取新,高销售折扣一般给予较▲▪…;拓展总经销商渠道建设此外公司2021年度△■,商服务网络增加总经销,售的金额同比上升通过总经销商销☆●,准渠道折扣相应给予标■◆◇,式毛利率有所下降因此云产品经销模。

  所述综上■☆=,售模式下销售内容及金额▲△、供求价格及销售策略等因素影响经销模式及直销模式下毛利率存在明显变动主要受不同销★▪,合理性具有。

  核查经,式下毛利率基本保持稳定外保荐机构认为:除代理模,销模式下毛利率均出现一定下滑公司2021年度经销模式及直,分点、-9☆☆▽.33个百分点分别为-11.46个百,毛利率差距未大幅波动但不同销售模式下的▪□…。及金额▼☆…、供求价格及销售策略等因素影响上述变动主要受不同销售模式下销售内容◆-,经销模式毛利率下降两方面原因造成由云产品经销模式金额比例上升、,合理性具有。

  021年度问题4◇-:2,投入为13公司研发★◁,93万元481.=▪,8■▽.23%同比增长7■=,例为31☆■△.81%占营业收入的比,4.16个百分点较去年同期增加1。费用为11公司销售,80万元224.,0.67%同比增长7▷▼,例为26.48%占营业收入的比,1.14个百分点较去年同期增长1。时同,同期下降1◆◇.11%公司营业收入较去年。

  、业务特点▼☆、同行业可比公司情况、新订单获取情况等请公司结合在研项目研发进展、技术水平、商业化进度,幅上升的合理性与投入效率分析研发投入••、销售费用大▪▷,是否存在较大差异与同行业可比公司。

  1年度202…■,费用为13公司研发,93万元481.▽◆,8.23%同比增长7,数量快速增长所致主要受研发人员◆□,明如下具体说:

  缘计算等领域布局为加快云原生、边★=,已有产品功能迭代支撑新产品孵化及•★,大了研发投入及人才招聘力度公司于2021年度进一步加,人才储备不断扩充,秀的研发团队持续构建优。1年度202,招聘研发人员显著增多公司及下属分公司新增,模达到519人研发团队人员规,人净增长117.15%相比2020年底239,酬增长较快导致职工薪,费用职工薪酬为122021年公司研发☆=●,06万元588○◆.,0…•△.87%同比增长9。

  用职工薪酬*2/(研发人员人数期初数+研发人员期末数注2:研发人员平均薪酬水平=2021年度报告研发费)

  1年度202,深信服保持基本一致公司研发费用率与,易信息、优刻得但显著高于卓▼•◆,升、加大在重点项目方面的研发投入主要原因为:公司为保障技术持续提,员的招聘规模扩大研发人,研发费用快速增长导致研发人数及,行业可比公司增速快于同,增长存在一定滞后性但研发投入与收入○○,及时实现大幅增长导致营业收入未能,费用率较高使得其研发。

  1年度202,水平低于深信服、优刻得公司研发人员平均薪酬,卓易信息但高于,招聘地点差异所致主要系研发人员▪-▽,武汉-▷•、成都等二线城市为主公司研发人员招聘地点以,为当地市场平均水平研发人员薪酬基本,地点以一线城市或三线城市为主同行业可比公司研发人员招聘,用产生较大差异因此人均研发费。

   2021年研发费用占预算比例 累计投入占预算比序号 研发项目 商业化状态 研发进展 技术水平例

  平台 已商业化 已实现应用1 IaaS基础设施服务, 51.55% 91●•.15持续迭代开发 行业领先水平%

   已商业化 已实现应用2 统一桌面云管理平台,一水平 17-□◇.74% 81.72持续迭代开发 与行业竞争者处于同%

  平台 已商业化 已实现应用3 Express易捷云,一水平 30.18% 80.28持续迭代开发 与行业竞争者处于同%

  储平台 已商业化 已实现应用4 QingStor分布式存, 28.55% 68.87持续迭代开发 行业领先水平%

  台 已商业化 部分功能已上线5 BOSS统一运维运营平=○•,一水平 68.73% 98△▪.88持续迭代开发 与行业竞争者处于同%

  器集群管理技术研究 已商业化 部分功能已上线6 基于 Kubernetes提供界面化容△☆■, 33.05% 87▼▼□.59持续迭代开发 行业领先水平%

   已商业化 部分功能已上线7 异构多云平台的统一纳管,4.10% 86.09持续 与行业竞争者 2%

   已商业化 部分功能已上线8 全托管IoT物联网平台◇☆△,一水平 48.64% 85.26持续迭代开发 与行业竞争者处于同%

  库技术研究 待商业化 已实现应用9 可自动分库分表的分布式数据•★▼,一水平 64.27% 80.50持续迭代开发 与行业竞争者处于同%

  服务 待商业化 已实现应用10 DNS域名解析与加速,一水平 35▪□•.33% 79.85持续迭代开发 与行业竞争者处于同%

  平台 待商业化 部分功能已上线11 Titan合作伙伴运营,一水平 65.51% 91.14持续迭代开发 与行业竞争者处于同%

  技术研究 待商业化 部分功能已上线12 异构多云环境下的应用自动交付▼=▲,一水平 45.91% 86•◁◇.59持续迭代开发 与行业竞争者处于同%

  计费服务 待商业化 部分功能已上线13 NewBilling统一计量,一水平 32.89% 77.33持续迭代开发 与行业竞争者处于同%

   待商业化 部分功能已上线14 BI企业数字运营平台,一水平 34.66% 80☆□=.73持续迭代开发 与行业竞争者处于同%

  务 待商业化 部分功能已上线15 IAM身份与访问控制服,一水平 17.10% 75.64持续迭代开发 与行业竞争者处于同%

  开发阶段 与行业竞争者处于同一水平 6.80% 94.9816 跨平台多终端智能企业办公协作网盘技术研究 待商业化 %

  的云计算行业竞争态势为更好应对日趋激烈▲◆,计算行业趋势公司顺应云,fil币今天最新消息业上云的下一阶段需求努力符合大型传统企,域的业务布局及技术研发速度加快了云原生、边缘计算等领■-•。1年度202,比例平均达到37.81%在研项目研发投入占预算▼◆。的16个在研项目2021年度公司,实现商业化50%已■▷,仅部分功能上线其中部分项目,代开发中仍在迭。情况如下具体分布:

  项目:共8个1、已商业化,应用、持续迭代开发其中4个项目已实现,目已实现应用、持续迭代开发4个项目部分功能已上线个项▲☆,线个项目正在开发阶段5个项目部分功能已上◆■□。

  上综,用增长具有商业合理性公司2021年研发费★◆◇,率有待进一步提高但研发投入转化效,同行业合理水平研发费用率处于。

  1年度202,费用为11公司销售,80万元224.,0▽○=.67%同比增长7-▷。中其,销售费用最大的构成部分销售人员的职工薪酬是,比例为80•◁.16%占公司销售费用的。费用的增长公司销售■△●,人员增长所致主要受销售。▽▷、扩大业务规模、丰富产品收入结构为应对云计算行业激烈的竞争态势,销售预算及支出公司相应增加,售团队的组建加速完善销,人员快速增加新招聘销售…○。1年度202,数量为118家经销商公司发生交易的经销商,4.21%同比增长2○●,进行客户拜访、进行业务谈判及项目竞标经销模式下公司销售团队需与经销商联合○☆▽。完善经销模式下联合拜访效果为持续拓展销售渠道网络、,售人员规模达到239人2021年度公司扩大销==★,9人净增长85.27%相比2020年底12,薪增长较快导致职工。

  售费用职工薪酬*2/(销售人员期初人数+销售人员期末人数注2:销售人员平均薪酬水平=上市公司2021年度报告销)

  可知由上●△,行业合理区间范围内公司销售费用率处于,均值水平较高但相对行业。率分布差异较大行业销售费用,模式及所处发展阶段不同所致主要由于各家上市公司的销售•▪。处于发展阶段公司目前仍◇…▲,长阶段且较分散客户数量处于增△▪,销商体系并服务主要客户群体通过销售人员协调管理全国经▲□,会并提高业务规模争取客户业务机,资源投入较大对销售工作的,用率相对较高导致销售费。

  、政府及事业单位等销售对象的业务特点公司云产品业务主要面向大型传统企业,商机转化的周期较长导致公司销售跟进及,销售支持力度需要较大的。

  于IT基础设施云计算行业属,统与IT体系一般较为庞大大型传统企业客户IT系,实施方面周期往往较长进行IT设施采购与•●△。POC测试)、招标及采购、ODM制造、物流配送▽•、实施安装等多个流程大型传统企业客户相关业务流程一般涉及采购计划制定、设备选型测试(,需接近一年乃至以上时间完成整个业务流程普遍▲☆…;外此,涉及额外的预算绩效考核及其他内部审批过程部分政府☆▷▷、事业单位、国有企业等政企客户还▼★,产生的收入所需的流程普遍更长因此由该类政企客户销售转化。

  背景下在上述-•,促进业务发展为了更好的○△,市后大幅增强了销售力量公司于2021年初上,增长较为明显导致销售费用◇○★。

  而然,在2021年第二至第四季度上述销售人员招聘主要集中,要一定时长的培训与培养同时新入职销售人员需,时反映至当年度的营业收入增长上因此上述销售人员的增长未能及=○◆;时同,来的供应链趋紧影响受新冠肺炎疫情带●▷◆,了较明显的“缺芯”情形2021年下半年出现,中小型云厂商的采购成本大幅提高了公司在内的,户的非必要采购意愿亦间接降低了终端客;外此□▽,情反复的背景下在新冠肺炎疫,到了较大的负面影响公司销售环节也受,付方面均受到了一定程度的限制在客户拜访…▽、业务开拓、项目交。素的共同影响下在上述诸多因,度与营业收入增长情况出现了一定的偏离导致2021年度公司销售费用增长幅。后续最终确认收入口径计按当年采购合同签署并=□■,增云产品订单共计443个公司2021年度合计新,订单增加34.65%较2020年度云产品,20年度有一定幅度的下降但平均单项目金额较20○△▪。

  上综□◁,长具有商业合理性公司销售费用的增,率有待进一步提高但销售投入转化效;业合理区间范围内销售费用率处于行,均值水平较高但相对行业。

  研发人员▷○、销售人员职工薪酬情况2、取得并审阅公司2021年度▪◁,人员平均薪酬变动情况测算销售人员及研发☆…■,比公司进行对比并与同行业可◆○;

  费用的增长具有商业合理性1◇▼=、公司2021年度研发▼-=,率有待进一步提高但研发投入转化效▲★■。于同行业合理水平公司研发费用率处;

  费用的增长具有商业合理性2、公司2021年度销售,率有待进一步提高但销售投入转化效。行业合理区间范围内公司销售费用率处于,均值水平较高但相对行业◁▲。

  021年末问题5:2,备的应收账款余额为13公司按组合计提坏账准,10万元170■▷.△■▷,4★◆•.78%同比增加;准备余额1期末坏账,09万元937.,7.45%同比增加4。中其,收账款余额占应收账款总额的比例出现上升账龄在2至3年◆☆、4至5年、5年以上的应。

  户信用情况恶化的迹象▼◁◇、是否存在放宽信用期的情形、是否存在逾期未收回情况请公司补充以前年度形成的应收账款2021年及期后回款情况、是否存在客,是如,账款采取的催收措施补充公司对逾期应收★■,充分反映公司应收账款的回收风险说明按目前组合计提坏账准备能否。

  ◇○、是否存在客户信用情况恶化的迹象、是否存在放宽信用期的情(一)补充以前年度形成的应收账款2021年及期后回款情况形

  金额 2022年1月1日至本核查意见出具日回款金额 期后回款比账龄 截至2021年12月31日应收账款余额 2021年度回款例

  集中在1-2年及2-3年公司长账龄应收账款主要,应收账款的比例为75•▽.55%上述账龄段的应收账款占长账龄▽◇▼。022年1-5月2021年度及2,情况整体良好上述客户回款。收账款回款较差3年以上的应,控、客户资金周转等因素影响主要原因系新冠肺炎疫情管,款较差导致回,积极催收中目前公司在•▲。

  1年7月5日注1:202□▷,光大银行股份有限公司对个人信息侵犯李自雷向北京西城区人民法院起诉中国,个人信息的侵犯要求其停止对◁■,非法保留的个人信息并立即清除被告其,损失3.15元请求支付经济,被告承担诉讼费由。9月14日2021年△▷•,京市西城区人民法院受理上诉人格纠纷权案件在北-…,有限公司删除李自雷的手机号判决被告中国光大银行股份☆-△,件受理费150.00元由原告及被告分别承担案,其他诉求驳回原告。12月24日2021年,未缴纳受理费被列为执行人中国光大银行股份有限公司。金额较小该案件,公司的信用情况影响较小对中国光大银行股份有限。

  公司是一家商业银行上市公司注2:中国光大银行股份有限,涉及若干法律诉讼在日常经营过程中,的年报数据根据其公示,不良贷款而主动提起其中大部分为收回◁●◆。诉、仲裁案件不涉及重大被◆▷=。21年末截至20,终审判决的被诉及仲裁案件593件中国光大银行股份有限公司未取得,.74亿元涉案金额6。或经营成果构成重大不利影响上述诉讼及仲裁不会对其财务。

  1年8月10日注3:202◆▲□,民法院起诉北京易捷思达科技发展有限公司长春市龙阁科技有限公司向北京市海淀区人,款买卖合同案件朱文超分期付,金额尚未公示该案件标的☆•●。

  上表根据○■▷,注情况外除上述标★▪,列入被执行人、经营异常未发现主要未回款客户被▼▼,诉事项重大被▲•,违法重大,施等情形监管措■■▼,均处于存续状态主要未回款客户,本为0▷◇…、注册资本低于100万元等情形不存在已注销■◇□、被吊销营业执照、注册资,的法定能力具备还款▷▽■;1年经营状况均保持正常主要未回款客户202,的现实条件具备还款。

  用政策 2018年信用政策 2017年信用政策 是否放宽信用政客户名称 2021年信用政策 2020年信用政策 2019年信策

  限公司 未签订新合同中国光大银行股份有,签订新合同不适用 未,性验收后支付产品价款的90%不适用 1. 产品合同:阶段,其结束后试运营◇•□,验收后支付服务价款的100% - - 验收合格后支付10%2▽★. 服务合同:否

  有限公司 未签订新合同山东同方中力工业技术,合同60日内支付50%不适用 合同1:签署, 合同2△▲:合同签署后5日内支付30%合同签署之日起120日内支付50%,:到货之日起60日内支付50%验收后5日内支付70% 合同3,0日内支付45%到货之日起12▲□,4个月后10日支付2%验收合格且稳定运行2,后10日内支付2%验收合格36个月,日内支付1% - - - 60个月维保期结束后10否

  有限公司 未签订新合同北京工业大数据创新中心…•○,签订新合同不适用 未,签订新合同不适用 未,付清产品相关款项不适用 一次性★★=,署 5个工作日内支付60%产品价款验收后3日内付清全部款项 合同签-•,工作日内支付30%阶段性验收后 5个,作日内支付10% 验收完成后5个工否

  限公司 未签订新合同深圳市态度互联科技有,签订新合同不适用 未■▽,签订新合同不适用 未,签订新合同不适用 未●◁,署之日起 5日内不适用 本合同签,具的发票5日内且收到乙方开,一次性付清全款 乙方发货前向乙方否

  限公司 未签订新合同北京云安腾宇科技有,场维保):签署合同后不适用 服务合同(驻,开始之日起服务正式▪•,务费总额的25%每三个月支付服,合同签署之日起5个工作日一次性付款 - - 直至付清本合同全部款项 服务合同(开发):否

  限公司 一次性付款山东博码信息技术有,全款 合同1:一次性付款:设备到货后45个日内本合同签署之日起3日内且乙方发货前向乙方付清●…☆,款 合同2:分3期付款甲方向乙方支付完全部货,支付合同金额40%合同签后10日内△▽,日内支付30%全部到货10▪○□,支付30% - - - 全部到货之日起120日内否

  限公司 未签订新合同成都博智爱立科技有,签订新合同不适用 未▼●,签订新合同不适用 未,签订新合同不适用 未◁□,签署之日起5日内不适用 本合同,具的发票5日内且收到乙方开,一次性付清全款 乙方发货前向乙方否

  份有限公司 一次性付款北京可利邦信息技术股▪◇▽,内且乙方发货前向乙方付清全款 一次性付款甲方自本合同签署之日起5-10个自然日▼◇,发货前向乙方付清全款 维保服务合同◇•:本合同签署之日起5日内甲方自本合同签署之日起3-10个工作日(或自然日)内且乙方●△■,具的发票5日内且收到乙方开,合同:一次性付款支付100%产品,乙方发货前向乙方付清全款 一次性付款甲方自本合同签署之日起3个自然日内且…△,方付清全款 合同签署之日起3-10自然日且发货前一次性付款甲方自本合同签署之日起3-20个自然日内且乙方发货前向乙▽▲,5个工作日一次性付款 维保服务合同签署之日起否

  公司 未签订新合同北京厚圻科技有限○…,签订新合同不适用 未,期为2019年不适用 租赁,年付按半,2年(2017年-2018年)分两次完成全部付款 计费周期,年支付按半•…▷,部付款 - 分4次完成全否

  有限公司 未签订新合同北京易捷思达科技发展,用户施工类工作结束不适用 待与最终,告后5个工作日内并签订施工验收报,% - - - 支付全款100否

  回的应收账款均已逾期账龄在一年以上未收,格的内控措施公司制定了严▽…,取的催收措施如下针对逾期账款采□★:

  期及时核对、跟踪客户回款情况1、销售人员严格按照客户信用,时汇总反馈给公司销售部门负责人对未在信用期内按时回款的客户及-▼=;

  数据对应收账款账龄进行分析2、财务部门每月根据系统,龄分析表并进行复核生成逾期应收账款账,沟通并确定回款任务形成回款计划根据资金预计收回情况与销售部门;

  期应收账款清单及账龄明细表3、财务部门按每月制定逾,核对无误后与销售人员,或协助进行账款回收工作发送至各销售负责人督办,行邮件或电话催收销售人员对客户进,及时反馈催收答复约定收款时间并;

  、优刻得□▽▪、卓易信息2018/12/31-2021/12/31公开年报注:按迁徙率计算的预期信用损失率的基础数据来自于可比上市公司深信服,龄的应收账款余额选取按组合划分账;划分账龄的应收账款余额由于优刻得未披露按组合,露的应收账款余额故取其按账龄披。公司的平均账龄计算可比上市…☆,额来计算每个时间段的迁徙率根据剔除干扰项后应收账款余□▲,失率作为预期信用损失率根据迁徙率计算出历史损。

  表可知由上,账龄阶段按照信用风险特征组合实际计提的预期信用损失率2021年度根据账龄迁徙率计算的预期信用损失率低于各,状况与往年相比未发生重大变化考虑到公司客户质量以及信用-…▽,和一致性原则且基于谨慎性,例估计预期信用损失率公司仍按原坏账计提比。

  度公开年报中按组合计提坏账准备对应的数据注☆△•:上述同行业坏账计提比例取自2021年▽=,户为政府△★、事业单位等其中优刻得部分组合客,信用较好该组合的,部分组合故剔除该,龄风险组合只选取其账。

  期后回款1、针对,的回款情况明细表获取应收账款期后,回款凭证、关注回款人查阅收款的银行回单、-◇,银行流水并追查至。

  核查经★▽…,用情况恶化的迹象▷●★、不存在放宽信用期的情形保荐机构、会计师认为◁△:长账龄客户不存在信,未收回情况存在逾期■◇,相应的催收措施但公司已制定▼□,分反映公司应收账款的回收风险按目前组合计提坏账准备可以充◆-…。

  021年末问题6:2…▼□,现金流量净额为-20公司经营活动产生的,17万元405◁△.,期减少14较去年同,77万元995.。年一季度起2021▪=,现金流量净额持续为负公司经营活动产生的。时同,动负债、长期借款合计余额为16公司短期借款、一年内到期的非流○□,91万元427.,61.68%同比增长1,费用为368.51万元2021年度公司利息,4.70%同比增长8;费用为111.78万元2022年一季度利息■☆,长46%同比增。

  营活动产生的现金流量净额大幅下降的原因及合理性请公司:(1)说明经营收入小幅下滑的情况下经;部融资能力及融资安排•□•、主要现金支出计划◆□、营运资金需求等(2)结合货币资金余额及受限情况◇★、内生现金流能力、外▪◁,短期借款的偿还安排、资金来源说明截至目前的偿债能力以及长★•,关流动性风险是否存在相▲▷□,是如,提示风险请充分。

  气资产折耗☆▷、生产性生物资产折旧 5固定资产折旧◁◁▽、投资性房地产折旧、油,75 5082■=▲.,4 52◆…◁.3030.41

  0年净利润变动金额为-11公司2021年度较202,59万元966.,的现金流量净额变动金额(-14占公司2021年度经营活动产生,的比例为79.80%995.77万元),流量净额大幅下降的主要原因构成了经营活动产生的现金。

  1年完成首次公开发行并上市后净利润的大幅下降主要系202▪★,员存在较大幅度扩张情形公司销售人员和研发人,研发费用大幅提升导致销售费用和•★☆,合理性具有。员变动原因及合理性销售人员和研发人,问题3之相关回复详见本核查意见。

  部融资能力及融资安排、主要现金支出计划△▲-、营运资金需求等(二)结合货币资金余额及受限情况、内生现金流能力、外,短期借款的偿还安排○□、资金来源说明截至目前的偿债能力以及长▲▼◆,关流动性风险是否存在相△•○,是如,提示风险请充分。

  额(可用资金余额公司货币资金余◆○★,产等可变现金融资产)及受限情况如下含交易性金融资产、其他非流动金融资•△:

  金融资产 5其他非流动▷▲▷,45 5041.,为一年以上大额存单105.26 主要,提前转让可申请,受未限

  2年3月末截至202,余额合计为45公司可用资金,02万元052.,限情形均无受。中其●◁,集资金余额为19首次公开发行募,35万元836.★◆▲,入到对应募投项目将根据计划安排投□☆□。

  结构、聚焦于行业核心需求(1)公司持续优化产品,品与云服务交付能力具备全维度的云产,有市场竞争力已有产品具,案-◇、云原生、容器平台等领域形成独特竞争优势在超融合系统和软件定义存储●☆、混合云解决方,速商业化进程中在研项目正在加;

  行了较大规模的研发及销售投入(2)2021年以来公司进△▼,成果▲△、持续拓展新客户及新订单2022年以来将持续转化研发,售订单的有效转化实现销售客户与销;

  极推广二级经销模式(3)公司持续积●▲,销商进行交易通过与总经△★•,款、降低资金风险以加快实现销售回,项可顺利回款云产品销售款,金流周转效率有效提升现。

  2022年5月23日(1)股权融资方面:,事会以简易程序向特定对象发行股票相关事宜的议案》公司股东大会已审议通过《关于提请股东大会授权董,过人民币3亿元且不超过最近一年末净资产20%的股票授权公司董事会以简易程序向特定对象发行融资总额不超,之日起至公司2022年年度股东大会召开之日止授权期限自公司2021年年度股东大会审议通过。外此,对象发行股票条件公司亦满足向特定,其他上市公司融资工具进行股权融资可以择机通过向特定对象发行股票等◆=…;

  行取得了合计2.4亿元银行授信额度(2)债权融资方面:公司从多家银◇◁◁,约1.1亿元可使用授信额度截至2022年3月末仍有,足营运资金可部分补◁=◇,如下具体:

  购买商品▲▪▽、接受劳务支付的现金公司日常经营资金需求主要为,为职工支付的现金和支付给职工以及◇△,度分别为352021年●…,7万元和28767△•….6,14万元319.◇★…。期同,劳务收到的现金为47公司销售商品▲●■、提供,34万元629.。21年底截至20,余额合计为51公司可用资金,52万元701■…●.,活动产生的现金流入及可用资金余额予以覆盖公司日常经营活动的资金需求能够通过经营▪△•。至2021年度2019年度•△-,情况如下表所示公司营运资金:

  1年度202,公开发行股票并上市受益于公司实现首次,较往年大幅增加公司营运资金相••=,日常经营需求能够满足公司。

  能力方面短期偿债-☆▽,年末和2022年3月末2020年末、2021,12、2▼….08和1□….84公司流动比率分别为1■◇.;1□▲▷、2▪★▼.06和1.83速动比率分别为1▼….1。能力方面长期偿债,年末和2022年3月末2020年末□△、2021▲-▷,%、36○◁.88%和39●-▪.35%公司资产负债率分别为52…△.97◁■。力逐渐改善公司偿债能▼•●,理性也有所提高资本结构的合。

  公司北京东城支行 1中国工商银行股份有限,预计2022年还款400万元000.00 3.35% ,00万元 自有资2023年还款6金

   3△▽■.7% 预计2023年还款700万元 自有资北京银行股份有限公司北京双秀支行 700.00金

  2年3月末截至202◇▽-,需偿还的短期借款为8预计公司2022年,63万元680◆•☆.,为785.30万元需偿还的长期借款◇▼,约9合计,93万元465.▼•。年3月末2022◁▽,余额合计为45公司可用资金,02万元052.,2年长短期借款的偿还安排能够多倍覆盖公司202。

  所述综上,运资金需求和债务偿还安排公司现有资金能够满足营,采取多种措施并正在逐步,强内生现金流能力进一步改善及增;外部融资渠道较为畅通股权融资、债权融资等。1年度202,公开发行股票并上市受益于公司实现首次,较往年大幅增加公司营运资金相,日常经营需求能够满足公司▲-◆。和募投项目投入外除日常经营支出,大现金支出计划公司暂无其他重,偿债风险较低流动性风险和◁▽。

  力及融资安排、主要现金支出计划、营运资金需求、长短期借款的偿还安排及资金来源对公司管理层及财务人员进行访谈1▲▷、就公司经营活动产生的现金流量净额大幅下降的具体原因▷…、货币资金余额及受限情况、内生现金流能力★△、外部融资能;

  、审计报告●•、财务账簿2、查阅公司财务报表▼◆,量净额大幅下降的具体原因验证经营活动产生的现金流,情况◇◆、现金支出及偿付情况了解2021年度营运资金■◁▪;

  简易程序向特定对象发行股票相关事宜的议案》、银行授信协议☆▼、借款协议等4、查阅公司2021年度股东大会决议、《关于提请股东大会授权董事会以,期借款情况、偿还安排及资金来源了解公司的外部融资能力▲▪•、长短●-;

  20年净利润变动金额为-111、公司2021年度较20,59万元966-▲□.,的现金流量净额变动金额(-14占公司2021年度经营活动产生▪▷○,的比例为79=○.80%995.77万元),流量净额大幅下降的主要原因构成了经营活动产生的现金。1年完成首次公开发行并上市后净利润的大幅下降主要系202,员存在较大幅度扩张情形公司销售人员和研发人,研发费用大幅提升导致销售费用和,合理性具有。

  营运资金需求和债务偿还安排2、公司现有资金能够满足,采取多种措施并正在逐步,强内生现金流能力进一步改善及增;外部融资渠道较为畅通股权融资…△、债权融资等…•。1年度202□=▪,公开发行股票并上市受益于公司实现首次,较往年大幅增加公司营运资金相,日常经营需求能够满足公司。和募投项目投入外除日常经营支出●◇•,大现金支出计划公司暂无其他重,偿债风险较低流动性风险和▲▪=。

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